送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-10 19:04

您好
请问原材料领用了么

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:04

用了,票没到

bamboo老师 解答

2020-01-10 19:06

借:工程施工-合同成本
贷:原材料

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:09

第二年做 借原材料贷应付账款暂估(负数)?再然后呢?

bamboo老师 解答

2020-01-10 19:10

请问您收到发票了么  专票还是普通发票

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:11

没有呢,得到3,4月份

风调雨顺 追问

2020-01-10 19:20

普票,简易计税

bamboo老师 解答

2020-01-10 19:29

请问您暂估的金额跟发票金额一致么

风调雨顺 追问

2020-01-10 20:19

不一致,若借工程施工_合同成本 贷原材料,后面的怎么做分录?谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-10 20:55

借:主营业务成本
贷:工程施工-合同成本

风调雨顺 追问

2020-01-10 21:02

这样做吗?

bamboo老师 解答

2020-01-10 21:07

您暂估的金额多还是发票的金额多?

风调雨顺 追问

2020-01-10 21:09

不知道呢,上面写的对不?只是暂估材料会了,若转入工程施工和主营成本,不知道怎么弄了

bamboo老师 解答

2020-01-10 21:11

最后冲销暂估的时候 只冲销暂估跟发票的差额部分 
借:应付账款-暂估
主营业务成本
贷:应付账款
上面是少暂估的分录
如果多暂估了
借:应付账款-暂估 借方蓝字
借:主营业务成本 借方红字
贷:应付账款 借方蓝字
这样不懂您可能看明白

风调雨顺 追问

2020-01-11 16:45

票到了,借:应付账款-暂估
主营业务成本
贷:应付账款(用银行存款或现金也行吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:48

收到发票就支付了 可以的

风调雨顺 追问

2020-01-11 18:04

谢谢您,亲爱的老师

bamboo老师 解答

2020-01-11 18:43

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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您好 请问原材料领用了么
2020-01-10 19:04:14
你好!是的。就是这样做。
2017-12-26 16:37:42
是的,是这样账务处理的
2020-04-14 08:08:20
你好,需要先冲销暂估,然后根据发票入账 这个是对暂估处理的规定
2017-09-08 12:10:39
同学您好! 购买原材料时,若原材料和运费分开发票,会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目,运费记入相关成本或费用科目,而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为:借:原材料、运费;贷:应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。
2024-03-16 16:10:32
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