失控发票进项税转出，未交增值税有那笔转出的余额一直挂着，账务处理是不是不对

咘咘 追问

2020-01-10 18:07

只是单纯的进项税转出，补了一点税金，没有补全部

咘咘 追问

2020-01-10 18:07

成本不用转出

文文老师 解答

2020-01-10 18:08

增加的是成本费用类科目。对应的金额是进项转出额

咘咘 追问

2020-01-10 18:09

不明白

咘咘 追问

2020-01-10 18:10

只是转出进项税，交一点增值税，还要调成本？税务局没说要调整成本

文文老师 解答

2020-01-10 18:12

要调成本费用
如招待费的进项转出  借：管理费用-招待费用  贷：应交税费-增值税-进项转出

咘咘 追问

2020-01-10 18:13

材料发票，材料都用了，对方问题

文文老师 解答

2020-01-10 18:16

既是失控发票，也就意味着不能做为税前扣除依据

咘咘 追问

2020-01-10 18:17

老板跟税局沟通，只说进项税转出，其他没说

文文老师 解答

2020-01-10 18:29

不转到成本费用，没法做账务处理。

咘咘 追问

2020-01-10 18:29

转到成本费用交所得税？

文文老师 解答

2020-01-10 18:32

根据利润总额来计提企业所得税

咘咘 追问

2020-01-10 18:33

是不是汇算清缴调增？

文文老师 解答

2020-01-10 18:38

可以在汇算清缴时调增

咘咘 追问

2020-01-10 18:38

那我汇算清缴调增，现在做转出的进项税账务处理怎么做

文文老师 解答

2020-01-10 18:43

仍然可按刚刚写的分录

咘咘 追问

2020-01-10 19:17

借主营业务成本贷应交税费增值税进项税转出？

文文老师 解答

2020-01-11 10:25

是，借：主营业务成本  贷：应交税费增值税进项税转出

咘咘 追问

2020-01-11 11:21

老师，那16万只交了两万还有14万挂着怎么调整？未交增值税期末有这笔余额

文文老师 解答

2020-01-11 11:28

没有明白你意思。这与进项转出有什么关系