代金券发放的时候不做会计处理，收回的时候直接以抵减后的金额计收入有纳税风险嘛？想年底给经销商发放销售返利，销售给经销商都是未开票收入，有什么需要留存的呢？返利转货款了算现金折扣嘛？与经销商约定了多久之内退货几折几折，怎么做业务处理？？

Meng 追问

2020-01-10 17:41

嗯，也是，那做的话，发出是就是先借销售费用贷其他应收款代金券嘛？其他应收款挂到客户往来上，然后收回来的时候借其他应收款代金券、银行存款或者现金 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额嘛？是这样做嘛？

Meng 追问

2020-01-10 17:44

郭老师销售给经销商都是未开票收入，给他们提供销售返利的时候怎么证明这些销售呢？需要有什么文件留存呢？还有就是那个收到经销商同意的几折几折处理退货，怎么冲减收入呢？

郭老师 解答

2020-01-10 17:47

对的，上面的分录是正确的。

郭老师 解答

2020-01-10 17:47

用你的发货单，合同。
合同不是约定给予1%或者2%的折扣吗？你根据货物销售额乘以1%，或者是2%。

Meng 追问

2020-01-10 17:51

郭老师，不是给予他们折扣，是我们销售给他们的东西，我们约定好，比如发货以后一个月退货，按原价9折退款，发货三个月后，按原价的8折给他们退款，这种的也是和您说的一样处理嘛？

郭老师 解答

2020-01-10 17:52

不能的
你们应该做营业外收入

Meng 追问

2020-01-10 17:52

郭老师，发货单都粘在当期销售凭证后边了，还用单独备份吗？有就可以了是吧？

郭老师 解答

2020-01-10 17:59

不用备份的，你们出库单还有

Meng 追问

2020-01-10 18:02

奥奥，那就是折扣的部分我们直接确认营业外收入是嘛？郭老师我最后还想问一个问题，比如我们发出货物，委托快递公司嘛，中途破损了，然后快递公司给我们赔偿，给我们打款，我们需要怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-01-10 18:07

是的
货物给物流还是给购买方的

Meng 追问

2020-01-10 18:09

您是说理赔之后货物给谁嘛？货物是发给购买方的，最后破损的就不要了，然后物流公司给我们理赔

郭老师 解答

2020-01-10 18:13

销售价格给他的吗

Meng 追问

2020-01-10 18:14

嗯是的，销售价格给就算视同销售嘛？不是吧？

郭老师 解答

2020-01-10 18:17

算视同销售的

Meng 追问

2020-01-10 18:18

老师如果有以旧换新业务怎么做呀？收回来的时候没有发票该怎么做业务啊？

Meng 追问

2020-01-10 18:18

老师如果有以旧换新业务怎么做呀？收回来的时候没有发票该怎么做业务啊？

Meng 追问

2020-01-10 18:18

老师如果有以旧换新业务怎么做呀？收回来的时候没有发票该怎么做业务啊？

Meng 追问

2020-01-10 18:19

奥，那就算视同销售做业务，直接进其他业务收入了嘛？？

Meng 追问

2020-01-10 18:20

如果不是销售价格给物流公司的呢？怎么处理呀？？

郭老师 解答

2020-01-10 18:28

收回来的，你借库存商品贷应收
给他新的借银存，应收贷主营业务收入应交税费

Meng 追问

2020-01-10 19:00

收回来的没有发票就直接进库存商品成本了呗？
那老师如果不是销售价格给物流公司，该怎么做呢？

郭老师 解答

2020-01-10 19:06

不可以税前扣除的
销售给购买方，你们收到的赔偿款记营业外收入

Meng 追问

2020-01-10 19:08

好的，知道了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-10 19:40

不用客气的，