我们在境内公司购进一批设备出口到境外公司怎么做会计分录

黄警 追问

2020-01-10 16:56

不是销售的

黄警 追问

2020-01-10 16:57

是我们境内公司跟境外公司是合作关系

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 17:16

那你不是销售你购进到境外，你是什么意思？

黄警 追问

2020-01-10 17:18

以境内公司购备给境外公司，不收款

黄警 追问

2020-01-10 17:18

可应该算投资

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 17:44

你的意思就是说境内的这个企业买了一个设备投资到境外的公司，那么投资的话，你就是计入长期股权投资，但是在税法上，你的投资也是要视同销售缴纳税。

黄警 追问

2020-01-10 17:45

怎么纳税？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 17:52

你上周正常的哦，销售出口去申报这个税，因为这个是视同销售，就是税法上按照销售处理。

黄警 追问

2020-01-10 17:56

意思是出口时是交的关税吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 18:02

出口关税，出口增值税当然是免的哦，然后就是你要按照这个公允价值确认为销售收入缴纳里的这个所得税。

黄警 追问

2020-01-10 18:04

这么复杂啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 18:27

不复杂呀，非货币性资产投资都是要视同销售处理的吗？

黄警 追问

2020-01-10 18:45

哪股东以实物入股要如何做会计分录

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 21:28

借，长期股权投资，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。

黄警 追问

2020-01-10 21:44

老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 21:58

你2018年，是怎么处理的？你发过来看一下。

黄警 追问

2020-01-10 22:04

我们18年进了一批设备出口到国外，但是这批设备是作为投资形式的。我们18年入账是记在库存商品，但是从税法上讲增值税是免的，企业所得税要是为销售来处理。也就说我平进平出

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 22:24

原则上你这一块购进是你的成本，市场价是你的收入来缴纳企业所得税，增值税是免的。

黄警 追问

2020-01-10 22:28

平进平出不允许吗，实际上我们也是平进平出，增值税出口免。但免增值税部份是不是要做为营业外收入？如果平进平出没有差额利润，是不是不用进未分配利润这个科目？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 22:30

免交的增值税是计入营业外收入，如果说这个设备，它的公允价值也是一个采购，价格那么平进平出就是合理的，是没有问题的。