你好。请问，之前一笔资金收入，记在了“其他应付款”上，后又用这笔钱的一部分购入了固定资产，请问如何做购入固定资产的财务会计、预算会计分录？如果做“购入固定资产”分录，那“其他应付款”的账目就对不上；如果做“其他应付款”的科目，固定资产的账目又对不上。

蒋飞老师 解答

2020-01-10 15:43

后又用这笔钱的一部分购入了固定资产
……借：固定资产
贷：银行存款
预算会计做分录
借：事业支出
贷：资金结存…货币资金

机灵的酸奶 追问

2020-01-10 15:50

收入资金时候的分录是：
借：银行存款
贷：其他应付款


支出如果  借记固定资产，其他应付款那边岂不是冲减不了吗

蒋飞老师 解答

2020-01-10 16:39

收入资金时候的分录是：
借：银行存款
贷：其他应付款（为什么要记入这个科目？具体是什么业务呢？）

机灵的酸奶 追问

2020-01-10 17:18

记在这个科目是因为这笔钱是预算外的收入，当时也是不知道放什么科目合适，贷方就记了其他应付款，因为这笔钱是准备要花出去的。

蒋飞老师 解答

2020-01-10 17:20

可以做调整分录
借：其他应付款
贷：累计盈余

机灵的酸奶 追问

2020-01-10 17:21

哦哦，然后再做固定资产的支出是吗？感谢！

蒋飞老师 解答

2020-01-10 17:21

你好！

对的。