跨年发现有一张应收票据录多了该如何冲减？分录如何做

陌上花 追问

2020-01-10 15:37

不是多录了，是应收票据承兑汇票错录去应收票据支票，如何调整

朴老师 解答

2020-01-10 15:45

红冲了重新录就可以了

陌上花 追问

2020-01-10 15:45

怎么冲？麻烦老师讲解一下，跨年的账

朴老师 解答

2020-01-10 15:48

这个直接冲就可以了

陌上花 追问

2020-01-10 15:50

直接借:应收票据-承兑汇票，贷:应收票据-支票？可以吗？

朴老师 解答

2020-01-10 15:54

嗯呢，直接冲就可以了

陌上花 追问

2020-01-10 16:46

如果是年中股东分红，比如9月分红借方是做本年利润科目还是做利润分配未分配利润科目？

朴老师 解答

2020-01-10 16:58

你要做利润分配的哦

陌上花 追问

2020-01-10 17:05

利润分配未分配利润？

陌上花 追问

2020-01-10 17:06

我想着是年中分红，做了本年利润，已经结完去年的账了，怎么办？

朴老师 解答

2020-01-10 17:08

股东大会通过分红方案，宣告分红时：借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积）贷：应付股利（或应付利润）；实际派现时：借：应付股利（或应付利润）贷：银行存款；实际派发新股或转增股本时：借：应付股利（或应付利润）贷：股本。反结账回去年底分红吧

陌上花 追问

2020-01-10 17:18

借:利润分配-未分配利润，贷应付股利
借:应付股利，贷:银行存款

朴老师 解答

2020-01-10 17:22

对，反结账回去做就可以了

陌上花 追问

2020-01-10 17:30

好的，谢谢老师

陌上花 追问

2020-01-10 17:32

只是科目改变了，其他没问题哈

陌上花 追问

2020-01-10 17:32

什么时候借方科目可以做本年利润，还麻烦老师告知一下

朴老师 解答

2020-01-10 17:35

1、结转成本、费用和税金的时时候“本年利润”在借方表示本年利润减少；    2、结转投资收益和收入的时候“本年利润”在贷方，表示本年利润增加；    3、“本年利润”余额在借方，结转”利润分配“账户时在贷方；“本年利润”余额在贷方，结转”利润分配“账户时在借方。