老师，9月份有购进固定资产入账时确认了进项税额（合同是含税价），但现在还没开票过来，12月要作处理吗

美元 追问

2020-01-10 15:17

款付了哦，现在要怎么调呢   9月做的是借：固定资产/应交增值税进项税 贷：银行存款

maize老师 解答

2020-01-10 15:19

借：固定资产/应交增值税进项税 负数  借  ：银行存款之后重新做，

美元 追问

2020-01-10 16:33

重新怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-01-10 16:37

借固定资产 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行

美元 追问

2020-01-10 16:42

为什么贷其他应付款呢，不能直接贷银行吗，而且9月入账后10我就按不含价计提折旧了

maize老师 解答

2020-01-10 16:49

这个是不含税金额入账，所以我调往来，你这个借其他应付款 贷银行 和你们前面做不一样， 不是发票没有回来么，按不含税做

美元 追问

2020-01-10 16:59

理解了，谢谢老师

美元 追问

2020-01-10 17:04

那如果说我12月电费1月付款1月开票，我12月做账也可以这么做吗

maize老师 解答

2020-01-10 17:17

可以的，这个是可以

美元 追问

2020-01-10 17:28

好的，谢老师