你好，老师，我2018年在记收入的时候，没有价税分离，也就是多记了收入，而我后面单独计提了税款，总得说就是只有收入这一个科目记错了，我现在怎么调账呢，因为还涉及年度所得税

洛洛老师 解答

2020-01-10 15:12

您好，借税金及附加 贷主营业务收入，都是红字，增值税不是税金及附加里面的，只有附加税才计入税金及附加。

洛洛老师 解答

2020-01-10 15:30

不客气，满意请给五星好拼哦。

夏日清风 追问

2020-01-10 15:08

借：应收账款103000
贷：主营业务收入103000

借：税金及附加
贷：应交税费--应交增值税 3000
--应交其他税金等

这个会计分录没有价税分离，出现了致命的错误，现在不知道怎么调整了，我可以冲减收入，但是对方户我写什么科目，因为应收款没有错误，应该调整未分配利润吗，谢谢

夏日清风 追问

2020-01-10 15:30

现在跨年了，所以我得借用以前年度损益进行调账了，最后结转到未分配利润里，我先试试，不懂的再请教您，谢谢