未分配利润 不是很理解: 例如一家企业就应收账款 1000,主营业务收入1000,结转到本年利润还是1000,针对这家企业其实有盈利,但是没有现金和银行存款的收入,这种若要计提法定的盈余公积,也没东西给它计提啊?
P࿆aranoidྉ
于2020-01-10 14:40 发布 856次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-01-10 14:44
这个提取法定的盈余公积 是按净利润10%去提取,看利润 表
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1、冲减销售收入 借:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税) 贷:银行存款 2、冲减销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、冲减所得税 借:应交税费——企业所得税 贷:以前年度损益调整 4、冲减盈余公积 借:盈余公税 贷:以前年度损益调整 5、冲净利润 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2019-07-02 12:45:24

这个提取法定的盈余公积 是按净利润10%去提取,看利润 表
2020-01-10 14:44:59

利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目
总体的结果和你说的一样
规范化
2020-03-11 20:09:14

同学,
固定资产盘盈应作为前期的会计差错记入“以前年度损益调整”科目。
企业在盘盈固定资产时,首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”,贷记“累计折旧”,将两者的差额贷记“以前年度损益调整”;其次再计算应纳的所得税费用,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“应交税费——应交所得税”;接着补提盈余公积,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“盈余公积”;最后调整利润分配,借记“以前年度损益调整”,贷记“利润分配——未分配利润”。
2021-04-20 21:40:45

需要做两笔分录才是的
2018-12-20 15:21:23
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