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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-01-10 14:31

你好小规模是不需要结转增值税的 。你截图用的是一般纳税人的科目

mimifei 追问

2020-01-10 14:38

之前的会计就是这么做的，年末了，我想调整到正确的，但不知道怎么调

meizi老师 解答

2020-01-10 14:42

这个是不对的。我给你做一笔结转  以后不要这样做  ：借应交税费-转出未交增值税   应交税费-销项税   应交税费-应交增值税  贷应交税费-减免税      余额做到 应交税费-应交增值税里面去

mimifei 追问

2020-01-10 14:47

就是正常不应该有应交增值税的明细科目，对么？就是只有应交税费-应交增值税，和应交税费-转出未交增值税

meizi老师 解答

2020-01-10 14:50

是的   正常小规模只会在一个科目  应交税费-应交增值税核算的  应交税费-转出未交增值税这个是一般纳税人的科目

mimifei 追问

2020-01-10 14:51

2.小规模季度末应交税金-应交增值税科目余额就是要交的税款，对么？如果销售额不够，不用交税时，又怎么处理呢？

meizi老师 解答

2020-01-10 14:56

你好 是的 贷方是要缴纳的 借方是缴纳的税费或者多缴纳税费       借应交税费-应交增值税贷营业外收入

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你好，小规模的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2019-11-26 16:11:11
小规模纳税人不用结转增值税的，缴纳时只需做 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2018-04-04 16:21:55
你好 小规模不结转 一般纳税人才结转
2018-12-10 17:32:27
好，平时月末不需要做处理的，如果是季度末45万以内，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-11-16 16:15:11
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
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