请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗

汀兰若芷 追问

2020-01-10 12:12

但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:13

您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗

汀兰若芷 追问

2020-01-10 12:17

利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:22

您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了

汀兰若芷 追问

2020-01-10 12:27

老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积  ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:28

您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的

汀兰若芷 追问

2020-01-10 12:33

嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:34

您好，是不是你们当年是亏损的？

汀兰若芷 追问

2020-01-10 12:37

老师没有

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:39

您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可

汀兰若芷 追问

2020-01-10 12:45

嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:47

您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数

汀兰若芷 追问

2020-01-10 13:38

非常感谢老师

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:38

不客气的，祝您工作顺利