小规模租赁公司，上一个季度开票超过30万，金额较大，10-12这个季度没有开票，上个季度暂估成本的，那一个季度的本来是进成本的工人工资该怎么办，冲成本可以吗？还是进入管理费用

1107406303 追问

2020-01-10 11:20

可是，上个季度我暂估成本了，这个季度没有收入，我可以用这个季度的成本冲暂估吗？分录怎么写？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 11:25

你好，暂估的冲红，这个月凭发票再做成本

1107406303 追问

2020-01-10 11:31

暂估冲红 分录是借其他应付款  贷主营业务成本   收到发票是借主营成本 贷其他应付款   冲红的数额是多少呢

徐阿富老师 解答

2020-01-10 11:33

暂估冲红 分录是贷其他应付款负数    借主营业务成本负数   数额就是上月暂估的金额。，

1107406303 追问

2020-01-10 11:43

可以冲红一部分  不全部冲掉吗？ 还有本来进入成本的工人工资，这个季度没有收入，进入，成本还是管理费用 。这个可以冲暂估吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 12:18

你好，可以冲红一部分的。上面说了，服务业成本和商业工业不一样，不一定和收入同步的，所以，直接一线人员的工资，可以计入成本的

1107406303 追问

2020-01-10 17:31

之前暂估成本 ， 现在收到发票冲暂估，  现在申报企业所得税成本是不是不计入营业成本？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 17:59

你好，成本计入营业成本的啊

徐阿富老师 解答

2020-01-10 18:00

但是这个月你刚好冲平就没有成本了

1107406303 追问

2020-01-10 18:07

我的意思是，之前申报企业所得税暂估成本申报的，为了少交税款，现在这个季度收到发票，计入成本  那申报企业所得税的时候这个月的是不是就不变动？？？

1107406303 追问

2020-01-10 18:08

那申报企业所得税的时候这个季度的成本是不是就不变动？？？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 18:34

你好，是的啊，这样成本没增减啊

1107406303 追问

2020-01-10 18:38

管理人员的费用可以冲之前暂估的成本吗  怎么写分录？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 18:48

你好2，管理人员支出不是成本