您好老师，我在账上计算的销项税是2413.14元，但是到了申报表上计算的是2413.11，多出来的那0.03，我问处理啊谢谢

卡布奇诺 追问

2020-01-10 09:59

那该怎么挑啊，票面上的金额还没能改吗

邹老师 解答

2020-01-10 10:03

你好，是账面上的税额还是申报表上面的税额才是正确的？

卡布奇诺 追问

2020-01-10 10:18

按照发票管理系统里的，也就是账上的应该是正确的，是.14，但是申报表上可能就是用合计数来计算的，就是.11，但是不按照申报表上的报不上税啊，我就先把税办完了，看看这个账上怎么调

邹老师 解答

2020-01-10 10:22

你好，账上是正确的，就应当对申报表数据做调整，使得申报表税额是2413.14才是的

卡布奇诺 追问

2020-01-10 10:29

可是申报表上的按照那个数计算出来的税是.11，也是对的啊，而且改不了还，调整成.14，就错误，

邹老师 解答

2020-01-10 10:31

你好，也就是账上的应该是正确的，可是申报表上的按照那个数计算出来的税是.11，也是对的啊
到底哪个是正确的呢？
如果申报表上是正确的，就应当去调整账务，使得账务与申报表上面的税额一致才是的

卡布奇诺 追问

2020-01-10 10:33

现在我就想调账了，小规模普票的税额可以免，我调到营业外收入行吗？

邹老师 解答

2020-01-10 10:35

你好，先调整账务使得账面与申报表税额一致，然后把免征的增值税结转到营业外收入

卡布奇诺 追问

2020-01-10 10:39

好的谢谢

邹老师 解答

2020-01-10 10:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢