12月未开票，想确认收入，20年1月才开的发票，季报时怎么做呀，小白一个，望老师详细讲讲

小赖同学 追问

2020-01-10 09:59

对我们是小规模。那做账的时候在12月份要做什么分录。1月开了票后又该怎么做呢

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:00

您好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税


等开了发票，先把这个分录红冲，再做一个蓝字分录

小赖同学 追问

2020-01-10 10:05

蓝字分录是这样吗
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:06

您好，是的，一模一样

小赖同学 追问

2020-01-10 10:08

我这把应收账款改成银行存款是错的吗

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:09

您好，不错的，主要看你们  是应收账款,还是银行存款的

小赖同学 追问

2020-01-10 10:15

好的，那等4月还要将这笔收入报上去吗，还是就这样可以了

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:15

您好，现在就这样报未开票收入，以后开发票以后再做调整

小赖同学 追问

2020-01-10 10:19

好的，总的意思就是说我现在1月季报了报未开票收入，等开了票后做了调整分录后，再之后的4月又一次季报是不涉及这笔收入的吗

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:22

您好，4月份不再申报了， 调账

小赖同学 追问

2020-01-10 10:29

好的，您后面提的这个调账又是什么意思呢，是指的前面调的，还是说后面又要调？

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:30

您好，就是我上面说的分录

小赖同学 追问

2020-01-10 10:31

好哒谢谢老师辛苦了，我比较啰嗦。

宸宸老师 解答

2020-01-10 10:32

不啰嗦，不客气的，祝您工作顺利