老师，问一下，承包工程这个月我开了一张90万的发票出去，我没有进项材料，只有计提人工，我怎么写分录，怎么结转成本

喜从天降 追问

2020-01-10 09:56

老师那下次做好了，工程施工结转到哪里？有工程施工这个科目吗？我只有工人工资没有材料这样做可以吗？

bamboo老师 解答

2020-01-10 09:59

您发生了材料么 发生了 没有取得发票可以暂估
工程施工结转到主营业务成本啊 给您写分录了啊

喜从天降 追问

2020-01-10 10:00

没有发生材料

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:01

那就这样写分录可以的

喜从天降 追问

2020-01-10 10:05

贷应付职工新酬这样就是计提了？前面还有没有需要一笔计提的？

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:06

这样写就是计提 还有发放的
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

喜从天降 追问

2020-01-10 10:12

老师，资产负债表没有工程施工科目有工程物资科目？

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:14

工程施工在资产负债表存货栏次体现

喜从天降 追问

2020-01-10 10:17

老师，这个承包工程的企业所得税也就是利润率是多少的呀？

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:18

这个根据您单位的实际情况来看啊