老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。

十年之后 追问

2020-01-10 09:24

是不变数字，做以前分录的相反方向吗？

maize老师 解答

2020-01-10 09:32

不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方

十年之后 追问

2020-01-10 09:35

好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问

十年之后 追问

2020-01-10 09:38

老师，成本的处理也是一样的吗？

maize老师 解答

2020-01-10 09:44

那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了

十年之后 追问

2020-01-10 09:45

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-10 09:54

好让我这边先结束哈

十年之后 追问

2020-01-10 09:55

老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。

maize老师 解答

2020-01-10 10:03

把收购金额都记入了主营业务收入科目  那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，

十年之后 追问

2020-01-10 10:08

应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大

maize老师 解答

2020-01-10 10:10

你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，

十年之后 追问

2020-01-10 10:14

已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？

maize老师 解答

2020-01-10 10:22

。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额

十年之后 追问

2020-01-10 10:24

我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额

maize老师 解答

2020-01-10 10:32

你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，

maize老师 解答

2020-01-10 10:32

都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了

十年之后 追问

2020-01-10 10:37

也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助

maize老师 解答

2020-01-10 10:45

你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前

十年之后 追问

2020-01-10 10:49

我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做

maize老师 解答

2020-01-10 10:52

你先去反结账去修改之前吧，