19年5月汇算清缴了18年的企业所得税，请问这个分录怎么写

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 08:51

三笔分录啊，

玲老师 解答

2020-01-10 08:51

是的，计提 交纳和结转

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 08:54

老师，那我19年利润表上有所得税费用怎么办？19年缴18年的企业所得税分录写错了

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 08:56

我写成了借：所得税费用，最后结转到，借本年利润贷所得税费用

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 09:07

老师季度平时计提企业所得税怎么写分录

玲老师 解答

2020-01-10 09:08

更正
借以前年度损益 调整贷所得税费用     
借所得税费用贷以前年度损益调

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 09:32

不更正对后面的企业汇算清缴有影响吗？这更正的话要从19年五月份开始更正

玲老师 解答

2020-01-10 09:38

你好 是的  汇算清缴更正就可以 不更正就是影响19年数据

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 09:38

老师我以前的分录是借所得税费用贷：应交税费--应交所得税，缴纳时借应交税费—应交所得税贷：银行存款；结转时借本年利润贷所得税费用

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 09:39

完整更正怎么改，从几月份更正起

玲老师 解答

2020-01-10 09:43

你好 发现错了就改过来

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 09:45

老师你说清楚点吗，我怎么改，从几月份改，公司是小规模，19年是利润亏的，不用交企业所得税

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 09:46

我是在12月份账上写个相反分录改，还是怎么改

玲老师 解答

2020-01-10 09:55

分录就是上面我给你写的更正的分录，在你发现错误的那个月份就更正

玲老师 解答

2020-01-10 09:55

因为不知道你现在是在做几月份的帐，你是什么时候发现这个错误的

玲老师 解答

2020-01-10 09:58

更正
借以前年度损益 调整贷所得税费用
借所得税费用贷以前年度损益调

玲老师 解答

2020-01-10 09:59

在你发现错误的那个月做这个更正的分录

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 10:09

我发现错误是这次季度企业所得税的时候发现的，我12月份账做好了，那以前年度损益调整在利润表中要填吗？还有我5月份开始错的账，凭证要全部拆了从装订吗

玲老师 解答

2020-01-10 10:27

就在你这个季度发现错误的时候，做更正的分录，就是上面我给你写的那笔分录，不用拆原来的凭证。

玲老师 解答

2020-01-10 10:28

以前年度损益调整，最后结转到利润分配未分配利润这个科目了，在资产负债表里体现，

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 11:31

更正
借以前年度损益调整  6000
  贷所得税费用6000
借所得税费用6000
   贷以前年度损益调6000
结转：借利润分配6000
            贷：以前年度损益调整6000     
这样的话还是多了一个以前年度损益调整啊，还是我搞错了

玲老师 解答

2020-01-10 11:36

更正
借以前年度损益 调整贷所得税费用
借所得税费用贷以前年度损益调

玲老师 解答

2020-01-10 11:36

这是直接更正的分录。

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 12:09

你的意思我只要这这两个分录就可以了吗？那你说的以前年度损益调整这个科目结转到未分配利润是什么意思啊，真的晕啊

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 12:09

不好意思老师是真的不懂，打扰这么久

玲老师 解答

2020-01-10 12:11

我是直接做的更正的分录，因为你未分配利润，那个科目没有用错，所以后面也没用这个科目，就把错的科目直接换成正确的科目了，

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 12:17

老师我以前的分录是这样写的，借所得税费用贷：应交税费--应交所得税，缴纳时借应交税费—应交所得税 贷：银行存款；结转时：借本年利润 贷所得税费用

柠檬🍋不萌 追问

2020-01-10 12:18

只有缴纳时没有错，其他不都错了吗

玲老师 解答

2020-01-10 12:34

你就是跨年度了，把损益科目换成以前年度损益调整这个科目就对了

玲老师 解答

2020-01-10 12:34

所以我给你写的是直接更正错误科目的分数

玲老师 解答

2020-01-10 12:35

所以我给你写的是直接更正错误科目的分录