所得税问题： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税。 月末结转 借：本年利润 贷：所得税费用 计提的时候根据本年利润数据来的，那么这个数据应该是科目余额表可以查到，问题是做完这笔计提后，我们月末结转又做了本年利润的科目，那么这样本年利润的数据不是变了吗？那我做计提时根据的本年利润数据是正确的吗？ 有点晕。 是不是他们是一个先后关系？

以前年度交了企业所得税，没有进所得税费用科目，导致现在应交税费企业所得税科目借方一直有余额，可以怎么调整

答： 补计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借;利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

所得税问题：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税。 月末结转 借：本年利润 贷：所得税费用 计提的时候根据本年利润数据来的，那么这个数据应该是科目余额表可以查到，问题是做完这笔计提后，我们月末结转又做了本年利润的科目，那么这样本年利润的数据不是变了吗？那我做计提时根据的本年利润数据是正确的吗？ 有点晕。 是不是他们是一个先后关系？

答： 同学，应交所得税是根据税法认可的利润总额为依据计算的，即用你会计上利润表上的的利润总额 加减税法认可不认可的调整项之后的金额为依据呢，你看看再理解一下

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好 计提企业所得税 借:所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税 借：应交-xx 贷：银行存款 应交的科目一借一贷抵消了 但是所得税科目是损益类科目 借方余额

答： 再做结转损益操作就可以了