老师，我们是做洗涤厂的，小规模企业，跟往来单位一般都会到月末最后一天还有往来，所以核对洗涤报表之后都是次月了，比如这次就是12月的收入1月才能给多方开发票，因为单据没核对完出不来数字，这倒是不耽误记账当月进收入，报表不受影响，但是报税的时候就有差异了，我们营业收入填的是当月的，可是这个发票数字却是上个月的，请问这影响报税吗？我们家只有普票。

47. 追问

2020-01-09 22:19

有的开发票了一些没开发票，报税时候是只填写开发票的数字是吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 22:28

报税的时候有两部分，一部分是你正常的开票收入，另外一部分是你没有开具发票的未开票收入。

47. 追问

2020-01-09 22:29

老师请问前三行怎么填写

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 22:41

你这里自己开发票的这一部分，你是小规模纳税人，你没有开发票的这一部分就可以不用申报，不需要填进去。

47. 追问

2020-01-09 22:51

老师是这样的，我举个例子，数字也是大概，我们企业这个季度大概收入30万，开发票20万，专票15万普票5万，未开发票10万，这个我应该怎么填写呢，填写在第几行？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 23:00

这一块儿10万没有开票，不用填写三十万二十万十五万五万这些，你需要区分哪些是你自己开的，哪些是税务局代开的填写第2行，第三行代开的填写自己开具的

47. 追问

2020-01-09 23:01

都是我自己开的

47. 追问

2020-01-09 23:04

但是我点击下面的好像叫开票器具资料调取这部分她就自动弹出第二行第三行，分别是专票和普票，数字和我开票软件上是一样的，我是不是就可以按这个填，然后我听说小规模未开票金额超过9万也是要填在第一栏的，第一栏是未开票和专票普票的合计

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 23:33

如果是全部都是你开的，你就全部填写在你的第三盒里面就可以了，然后的行会自动累加。

47. 追问

2020-01-09 23:36

我第一行填的全部收入包括未开发票的，第二行填的专票，第三行填的普票，这样对吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 23:49

你这个样子申报不了第二行加第三行，必须要等于你的第一行。

47. 追问

2020-01-09 23:50

那我未开票收入填哪啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 08:42

你如果非要申报你的未开票收入，你就把它加在你的开票收入预期填写。

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 08:42

你如果非要申报你的未开票收入，你就把它加在你的开票收入一起填写。

47. 追问

2020-01-10 15:06

老师请问小规模企业所得税怎么计算，有什么优惠吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 15:36

小规模纳税人，他只是对于增值税纳税身份的界定，你这个所得税和你是不是小规模纳税没有关系，都是根据你的利润来缴纳。