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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-09 21:14

在全部的损益结转之后
1.计提企业所得税费用
2.结转本年利润至利润分配-未分配利润科目
3.按比例提取盈余公积

星辰 追问

2020-01-09 21:15

老师，分录有吗？

轶尘老师 解答

2020-01-10 09:08

借“所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

星辰 追问

2020-01-10 10:23

老师，2和3点也能一起说一下吗？

轶尘老师 解答

2020-01-10 10:27

借：本年利润 贷：利润分配
借：利润分配 贷：盈余公积

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最好问下你售后，每个软件都不一样的
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不考虑税费， 借 应收账款3000贷其他业务收入 3000 借 预付账款15000 贷银行存款12000 应收账款3000
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一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2020-05-26 10:52:28
结转损益之后 借本年利润贷利润分配 亏损做相反的 有盈利的需要计提盈余公积和分红
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