老师，我想请问一下我们公司有很多分公司，今年注销了好几个分公司，注销的分公司都亏损的，这些分公司都是非独立核算的，到年底了我们要怎么做账务处理呢（比如：跟总部挂的往来，固定资产折旧没提完的，还有亏损的未分配利润可以算总部做为弥补亏损吗？）

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:05

好的，老师，跟总部的往来要清掉，固定资产也要分公司自己清理，是吧

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:05

老师，这个到年终的时候还要注意啥吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:10

年终的时候，你正常的结转本年 利润，然后提取盈余公积，就可以了。

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:11

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:14

不客气，祝你工作愉快。

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:16

老师，还有个问题麻烦问下
我们总公司所得税汇算清缴的时候分公司分配比例这个是怎么填的啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:18

50%一般都是，这个比例分配 的

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:20

我们有大概七十几家分公司，老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:20

这么多？
那你是按各自经营情况各自分摊。

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:22

是的，我们做金融的，除了上海总部，其他各省市都开了一些分公司

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:22

老师，填那个表的时候是怎么填啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:31

这个根据你备案时登记的比例直接分配填写就是了

北巷初晴 追问

2020-01-09 20:31

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:36

不客气，祝你工作愉快。