卖固定资产，转资产处置损益科目，但是系统上只有“非流动资产损益”科目，请问是选择非流动资产损益吗？ 借：非流动资产损益，贷股东资产清理-资产名字

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:02

营业外收入了？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:05

你没有资产处置损益 科目 吗
没有你在收入类增加一个。不是营业外收入，新准则不这样处理了

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:12

在营业外收入有一个“非流动资产处置净收益”那我该怎么增加呢？请老师帮帮忙，要季度申报了，现在就卡在这里了

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:13

这个不是
你资产处置损益是一个一级科目 。

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:13

第一步，转入固定支出清理
第二步，直接按照2%，确认应交增值税
借：银行存款 6600
贷：应交税费-应交增值税 6600/(1+3%)*2%=128.16（差异0.01系小数点差异）
贷：固定资产清理 6600-128.16=6471.84
第三步，结转损益
借：营业外支出 8977.77-6471.84=2505.93
贷：固定资产清理 2505.93
第四步，借应交税费-减免税1% 64.08元  贷：固定资产清理 64.08
第五步，不超过10万免税的话，将增值税转收入，这是是卖固定资产，所以转资产处置损益
借：应交税费-应交增值税 128.16
贷：营业外支出 128.16

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:14

借：应交税费-应交增值税 128.16
贷：营业外收入 128.16

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:15

这个也是损益类的科目对吧

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:16

第五步改一下支出改收入，其他都对了吗？

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:17

结账损益那里，我该怎么添加您刚才说的资产处理损益科目呢？

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:20

麻烦老师帮一下忙，辛苦了

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:23

是的，其他的都是对的。是的变更资产处置损益 ，新准则 的处理

答疑佘老师 追问

2020-01-09 18:29

现在我需要在哪里添加什么科目？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:55

在收入类添加 一级科目 ，损益 类