建筑公司有个挂靠项目，针对挂靠项目的工程款，挂靠项目的老板打来的管理费，税费如何入账？我们是否对项目计提？如何计提，用哪些科目

张莉 追问

2020-01-09 17:53

管理费进入什么科目

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 17:54

不是进什么科目，这是作为利润体现。
比如你的总的挂靠 金额100，你收2万的管理费
你是开了100的发票，你要让他给你开98的发票，你这2的管理费是利润体现

张莉 追问

2020-01-09 17:54

他交来的税费如何处理，怎么入账

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 17:55

你这处理流程根本就有问题，你这税法上过得了？
你的处理是直接税这些也是一起扣，扣掉后的金额让他开票来，你收的什么税管理费全部是不能在账上体现的，你只能作为利润体现。

张莉 追问

2020-01-09 17:56

主要是怕他不交税，所有

张莉 追问

2020-01-09 17:57

小建筑公司都这么处理

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 17:59

他不交税那是他的事啊，你只按你公司你帮他开票的部分，你完税就可以的啊

张莉 追问

2020-01-09 18:01

他不交税，开票就走了，公司贴税，等工程款来猴年马月，

张莉 追问

2020-01-09 18:01

针对我们这种有没有更好的办法

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:05

你帮他开票钱不是打给你吗，是打给他？

张莉 追问

2020-01-09 18:06

就是开票的时候，项目把税，交上来的

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:07

我的意思 是，你开票后，甲方钱是打给谁

张莉 追问

2020-01-09 18:09

有时候开了票，等了一年多才来款，根本就贴不起

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:13

那你收到这款项的时候计为其他应付款处理。后面再平账

张莉 追问

2020-01-09 18:16

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:21

不客气，祝你工作愉快。