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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-01-09 17:47

你好，同学。你是先填写附且，再主表自动 生成数据。主表不用手填写的。在图片一直接扣除项填写你要扣除的金额就是了

sue 追问

2020-01-10 09:29

没有自动生成呢，那我图一这样填对的吧，主表不会填

sue 追问

2020-01-10 09:34

我是不是把272.1填到主表小微企业免税销售额里

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 10:45

图一，这块的填写是对的，没有问题的，后面的直接填写在免税里面。

sue 追问

2020-01-10 10:56

后面的指我说的金额吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 11:02

你的图二你直按照免税的这个销售额填在你这个免税销售额来，这个免税的金额它会自动帮你生成的。

sue 追问

2020-01-10 11:07

我这样填的，但是跳出来的税额不一样

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 12:23

你这个表里面没有税额呀。

sue 追问

2020-01-10 12:29

哦，我说的是免税额，它是按3点算的，我报好了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 12:34

多好的，申报好了就好

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 12:34

好的好的，祝你工作愉快

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你好，请问具体是什么问题呢
2020-02-17 09:26:23
你好，同学。你是先填写附且，再主表自动 生成数据。主表不用手填写的。在图片一直接扣除项填写你要扣除的金额就是了
2020-01-09 17:47:42
你好，2016.6.30号北京国税有这个例子 北京利通劳务派遣公司（一般纳税人）与金源工程公司签订劳务派遣协议，为金源工程公司提供劳务派遣服务。利通劳务派遣公司代金源工程公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2016年5月份，利通劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元，并全额开具增值税普通发票。其中，代用金源工程公司支付给劳务派遣员工的工资23.1万元、为其办理社会保险18.9万元及缴纳住房公积金10.5万元。利通劳务派遣公司本月购进一批办公家具，并取得增值税专用发票，注明销售额3万元，税额0.51万元。且本月已经认证相符。（二）若利通劳务派遣公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税，不含税销售额（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1+5%）=1万元，应纳税额=1×5%=0.05万元。具体填表方法如下： 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。
2018-04-09 14:57:35
差额征税申报表怎么填? 本期可扣除项目金额的填报 在2016年6月征期申报5月所属期增值税时，根据5月份取得的经纪代理服务收入109万以及发生的可扣除项目金额按照所属行业的税率，填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)。填报方法如下： 1、将本期取得的含税收入109万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第1列。 2、本期取得的且在本期实际扣除的金额56万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第3列、第4列以及第5列。 差额征税申报表填写有关内容 (1)差额征税的适用范围 1.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人 2.经商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区批准的从事融资租赁业务的试点纳税人，2016年5月1日后实收资本达到1.7亿元的，从达到标准的当月起执行差额征税政策;2016年5月1日后实收资本未达到1.7亿元但注册资本达到1.7亿元的，在2016年7月31日前仍可执行差额征税政策。 除上述两种情况外，其他试点纳税人开展的融资租赁业务和融资性售后回租业务不执行差额征税政策。 (2)如何选择差额征税 方式一：以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额依6%的税率开具增值税专用发票;向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用依6%的税率开具增值税普通发票。 方式二：以取得的全部价款和价外费用依6%的税率全额开具增值税普通发票。 (3)差额征税方式计算 按差额征税方式计算缴纳增值税款的增值税一般纳税人，应适用下列计算公式计算应纳税额： 应纳税额=销项税额-进项税额 =(销售额-本期可扣除项目金额)÷(1+适用税率)×适用税率-进项税额 1、本期可扣除项目金额=31+25=56万元; 2、销售额=经纪代理服务收入-可扣除项目金额=109-56=53万元。 3、不含税销售额=销售额÷(1+适用税率) =(109-56)÷(1+6%)=50万元
2019-07-13 10:04:49
您好，根据开票的对应税率填在所开具的发票栏次，然后差额的在扣除项目明细里面
2019-07-18 21:23:02
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