公司接到到一个业务合同，卖电暖器给对方，发票开出去了40万，发票名称是电暖器，当月结转了成本了，年底老板又在这个40万上开了一部分劳务安装费进来，根据这个合同开进来的劳务费，计入哪里呢

怕黑的大象 追问

2020-01-09 17:12

开出去40万电暖器票，我们还负责布线，安装，当月把这个40万电暖器结转了成本出去了，后面老板又根据40万百分之二，开了劳务费进来，我劳务费计入那个科目

小惑老师 解答

2020-01-09 18:08

借：其他业务成本或者主营业务成本
贷银行存款

怕黑的大象 追问

2020-01-09 18:10

我没说清楚吗，我意思是9月份开40万金额，当月我结转出去，12月开了这个合同金额比例劳务费，我在结转一次嘛，

小惑老师 解答

2020-01-09 18:22

对啊，你这月结转安装成本按照上述分录，您看明白了吗？

怕黑的大象 追问

2020-01-10 08:44

9月份发生这笔业务时候，我当月结转成本里有材料，人工安装费用，制造费用，现在老板又开劳务票进来，我在结转一次安装成本嘛

小惑老师 解答

2020-01-10 08:49

那你的金额是按照这个结转了吗？如果不是就补差额，做分录，如果金额一样就贴在后面即可

怕黑的大象 追问

2020-01-10 08:51

不是一样的，我做工资表每个月做安装人员工资，我是安装工资表上安装费做的

小惑老师 解答

2020-01-10 08:54

那就这张发票在结转一下劳务成本

怕黑的大象 追问

2020-01-10 08:55

你意思就这个40万合同，在结转一次安装成本嘛，

小惑老师 解答

2020-01-10 09:01

你这个40万是单独有人给你们提供劳务，还是你结转人工费就是这个劳务

怕黑的大象 追问

2020-01-10 09:03

这个40万里，有我们自己员工提供安装，还请临时工工作了，我结转成本时候只结转自己员工发生的安装费用，现在进来劳务发票，我怎么结转

小惑老师 解答

2020-01-10 11:11

自己员工部分，为什么要开具发票，这样的话，那你一共发生所有安装费用多少

怕黑的大象 追问

2020-01-10 11:20

当月结转成本，结转安装费了，这个安装费是公司员工发生的工资，还请的临时工没做他们工资，后面开劳务票进来，这个劳务费做哪里，

怕黑的大象 追问

2020-01-10 11:20

后面劳务票是不需要开的进来滴，现在开了想办法做哪里

小惑老师 解答

2020-01-10 11:50

那如果你要都做进来的话，你的劳务成本就太高了，这样税务风险很大的

怕黑的大象 追问

2020-01-10 11:58

是的呀，老板没问我，直接开进来，已经认证了，就要做进去，

小惑老师 解答

2020-01-10 12:42

那你只能做成本费用了计入劳务成本