老师您好！2019年12月的汽油费，对方2020年1月才开具出来，这个我怎么挂账，此票没有进行抵扣。

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 16:32

12月没有做这笔账，见了发票才能做，对方跟我对帐，对不上

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 16:33

后来看到发票了，我单位的增值税已报了

郭老师 解答

2020-01-09 16:35

一月份借管理费用贷预付账款。

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 16:38

这是2019年的成本，不挂在2019年吗？

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 16:39

因为是专用发票，这个进项税怎么挂？

郭老师 解答

2020-01-09 16:42

12月份借管理费用贷预付账款，一月份借以前年度损益调整，进项，贷预付账款
借预付账款贷以前年度损益调整。

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 16:43

钱还没有跟对方结算

郭老师 解答

2020-01-09 16:48

预付改成应付不就可以了吗？

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 16:56

那我作帐还要价税分离吗？

郭老师 解答

2020-01-09 17:02

没有发票，不需要。只暂估不含税管理费用。

闪闪的魔镜 追问

2020-01-09 17:07

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-01-09 17:07

不用客气的。