我公司12月份收到一个项目95%的货款当月这笔款没有开出也没有确认收入，这个月打算开票，可是老板说先不开下个月再开，和老板说了这样有漏税的嫌疑有风险，但是他不听，我们这样操作风险大吗？有哪些涉税风险

橄榄之梦 追问

2020-01-09 16:25

我们是销售货物并且负责安装的！为什么说工程的就纳税义务发生，销售货物就没有呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:28

预收账款工程类的有这个专门的规定，预售的时候就要交税，但是销售货物没有这个规定，销售货物，预收账款是发出商品，才是纳税义务发生时间。

橄榄之梦 追问

2020-01-09 16:35

那我们是销售空调并安装的这种属于哪类？不是工程吧？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:37

属于建筑服务安装服务。

橄榄之梦 追问

2020-01-09 16:39

那我们收到那笔款现在还没有确认收入没有风险吧

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:43

如果说是销售空调并安装，那么你的收入是在安装验车完成的时候才确认，也就是这个时候才属于纳税义务发生时间。

橄榄之梦 追问

2020-01-09 16:45

我们现在还没有完成安装呢，那现在没有确认收入是没有问题的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:48

没有问题的，可以这个样子处理的，安装完成之后在确认为收入。

橄榄之梦 追问

2020-01-09 16:50

好的，那我先挂预收账款这个科目，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 16:53

不客气，祝你工作愉快。