老师，我们公司是以废旧理电池为主要原料的工业制造业，然后享受了增值税即征即退政策，现收到税务局返还的增值税即征即退款14万元，我是放在营业外收入—增值税即征即退里面，请问账做得对不对？还有收到就业局吸纳就业一次性补助款0.35万元，我放在营业外收入—政府补助，这样做行不？还有就是以上这两个收入是免税收入吗？是要交所得税不？我的营业利润是0.19万元，加上营业外收支利润总额为13万，12月要预交所得税吗？谢谢老师

小微企业免得增值税转入到营业外收入，营业外收入转到利润交所得税吗

答： 是的

营业外收入要交增值税或所得税吗？我们的利润总额是负的

答： 你好！是的。一般都是要交的了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税的计税依据是利润表上的利润总额还是营业利润，小规模季度收入没超9万的增值税转到营业外收入，要免税的增值税需不需要计提附加税然后也转入营业外收入呢

答： 您好，是利润总额，免税的增值税，不需要计提附加税。