老师，您好！我想咨询一个账务处理的问题。A公司准备从境外公司进一批货物，境外公司让A公司先付保证金。A公司新成立的公司没有钱，然后和国内的B公司谈好条件由B公司代出保证金（条件是如果境外交易成功，A公司除了返还本金给B还要支付红利，如果是由于境外公司的原因导致交易失败则不需要支付B公司任何损失）。之后B公司把钱打到了A公司的账户里，由于A公司没有外币账户，然后A公司又把钱转给了一个王XX个人账户，通过王XX把钱已经转到了这个境外公司，那么现在A公司应该怎么做账呢？

A 追问

2020-01-09 15:10

借：银行存款   贷：其他应付款-B公司                                                                                                                                   借：其他应收款-王XX   贷：银行存款
老师，这样做分录对吗？

A 追问

2020-01-09 15:11

这个保证金有可能退给B公司，也有可能不退回去，要看是否能做成这笔境外交易

朴老师 解答

2020-01-09 15:20

如果不退回之后就是营业外收入了

A 追问

2020-01-09 15:25

好的，明白了。那分录现在应该怎么做呢？还得请您指导一下，谢谢

朴老师 解答

2020-01-09 15:34

直接借其他应付贷营业外收入

A 追问

2020-01-09 16:19

老师，王某代收代付的应该怎么做分录呢？

朴老师 解答

2020-01-09 16:25

你后期还给他的吧

朴老师 解答

2020-01-09 16:25

不是，写错了，借其他应收款-王某贷银行
借信用证贷其他应收款-王

A 追问

2020-01-09 16:30

老师，为什么借方用信用证我没理解

朴老师 解答

2020-01-09 16:31

你这个应该是其他应收款，因为本应该外国人付的，你是代付

A 追问

2020-01-09 16:38

老师，我们公司是找个人代收代付的，不是外国人付的，能借记信用证吗？

朴老师 解答

2020-01-09 16:47

这个钱应该是外国人付的，你们代付，然后你们又找了王代付对吧？我写信用证的目的就是你知道这个是你代外国人 付的

A 追问

2020-01-09 16:57

感谢老师，一般这样的问题没有老师愿意回答，占用了您一个下午的时间

朴老师 解答

2020-01-09 17:04

没事没事，你理解了就行，有问题继续提问哦，满意请给五星好评，谢谢