计提企业所得税是看本年利润贷方金额吗？按多少税率计提？

会计小白_ph705621 追问

2020-01-09 13:45

小微企业10%我现在计提按25计提是吗

晓宇老师 解答

2020-01-09 13:48

不是，如果您企业是小微企业，按照10%计提即可。

会计小白_ph705621 追问

2020-01-09 14:12

老师怎么看出来我们是不是小微

会计小白_ph705621 追问

2020-01-09 14:15

公司是19年3月成立的

晓宇老师 解答

2020-01-09 14:15

企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。

会计小白_ph705621 追问

2020-01-09 14:17

资产总额是看12月资产负债表资产总额吗？应纳税所得额看哪里

晓宇老师 解答

2020-01-09 14:20

是的，看12月资产总额，应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额

会计小白_ph705621 追问

2020-01-09 14:27

老师我们企业是19年3月成立的，我现在是不是看12月份利润表上的利润总额那个数300万以上就是25%

晓宇老师 解答

2020-01-09 14:34

如果您企业没有纳税调减事项，就是适用25%税率

会计小白_ph705621 追问

2020-01-09 14:43

应纳税所得额时看12月份利润表上的总额吗

晓宇老师 解答

2020-01-09 14:43

是的，同学，您的理解正确