财务处理问题，请问我在1月份申报增值税时减免金税盘购买的费用及19年维护费共计480元。原应缴交增值税98071.59元，现在实缴97591.59元，当初金税盘的费用是记了办公费，请问现在减免了的480.我是需要在19年12月的帐上处理，还是待20年1月再作处理？

莎莎吾见了 追问

2020-01-09 12:37

老师，我是1月申报的税哦
只是缴的是12月税金
也是在12月的帐上处理吗？

辜老师 解答

2020-01-09 12:41

是的，是在12月账务处理的

莎莎吾见了 追问

2020-01-09 12:43

这样说我最终的总利润就增加了。，是按冲减了管理费的480后的总利润来申报企业所得税吗？
另外我还想问问
借：应交税费—应交增值税—减免税 480 贷：管理费用 480（这是负数-480红字吗？）

辜老师 解答

2020-01-09 12:47

是的，是这样账务处理的

莎莎吾见了 追问

2020-01-09 12:58

老师顺便再问一下
我现在12月帐上 应交税费—应交增值税—减免税 480 

是不是等做一月份的帐时，会计分录是如下这样做吗？
借   应交税费——应交增值税——销项  98071.59
贷   应交税费—应交增值税—减免税 480
贷   银行97591.59

辜老师 解答

2020-01-09 13:10

是的，1月做缴纳的处理