我12月的借辅助生产成本贷累计摊销做多了已经申报完了现在应该怎么调整还有我的软件使用费十二月份忘记摊销了，怎么处理，

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 12:29

一月份补摊就可以了是吗，不用再调整什么以前年度了吗

朴老师 解答

2020-01-09 12:34

用以前年度损益调整来做

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 12:55

借累计摊销贷以前年度损益调整
然后借辅助生产成本贷累计摊销
借以前年度损益调整贷利润分配
老师您看这个我想累计摊销和辅助成本都调整可是这样做完的分录只是调整了成本累计摊销没有调整怎么办

朴老师 解答

2020-01-09 13:16

补提时;借：以前年度损益调整； 贷：累计折旧;
结转时;借：利润分配--未分配利润； 贷：以前年度损益调整

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 13:18

譬如我要调整的分录是借辅助生成成-10本贷累计摊销-10
调整分录应该是什么呢，现在特别迷糊

朴老师 解答

2020-01-09 13:24

你不是要补计提以前年度的折旧吗

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 13:26

不是是以前年度的摊销，因为是无形资产所以不是折旧

朴老师 解答

2020-01-09 13:31

无形资产？那你也是用以前年度损益调整来做

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 13:36

譬如我要调整的分录是借辅助生成成-10本贷累计摊销-10（因为无形资产用到了生产上所以放到了成本里面）
调整分录应该是什么呢，现在特别迷糊，老师可以给个详细一点的分录吗，

朴老师 解答

2020-01-09 13:45

无形资产初始确认和计量后,在其后使用该项无形资产期间内应以成本减去累计摊销额和累计减值损失后的余额计量.

常规摊销分录(期限一经确定,不能改)

借:管理费用(自用的无形资产)

其他业务支出(出租的无形资产)

贷:累计摊销(帐面价值/尚可使用年限)

直线法摊销情况下:

无形资产年摊销额=帐面价值/尚可使用年限

无形资产月摊销额=无形资产年摊销额/12

本年少提一笔摊销

补摊分录

借:管理费用或其他业务支出

贷:累计摊销

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 13:54

那么要是这么说的话不就是不通过以前年度调整直接借管理费用10贷累计摊销10对吗老师

朴老师 解答

2020-01-09 14:13

嗯，直接这样做就行了

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 14:18

跨年也没有问题是吗老师，那如果是多摊销了现在要冲回来呢

朴老师 解答

2020-01-09 14:24

冲回来直接红冲了

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 14:29

也不通过以前年度调整了是吗，也是十二月份的

朴老师 解答

2020-01-09 14:38

反结账之后去做也行的

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 14:50

不行了老师不可以反结账了，都申报了，而且已经更正申报一次了，只能一月份调整了

朴老师 解答

2020-01-09 14:53

那你就直接调整吧

晚秋、冬至 追问

2020-01-09 15:03

借辅助生成成本   -37贷累计摊销  -37这样就可以了吗，不通过别的科目了？？？？

朴老师 解答

2020-01-09 15:09

你这样调整也可以的