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送心意

小妍老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-01-09 10:18

您好！所得税需要计提  分录  借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税   缴纳个税分录  借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款

千与千寻 追问

2020-01-09 10:22

企业所得税计提：
借：所得税费用 
贷：应交税费-应交所得税 
企业所得税缴纳时：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款

个人所得税没有计提，只有缴纳？

缴纳个税分录：
借：应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款
以上对吗？所以企业所得税和个人所得税用了三个会计科目？①应交税费-应交所得税②所得税费用③应交税费-应交个人所得税？

小妍老师 解答

2020-01-09 10:26

您好！是的，个人所得税无需计提，在发放工资的时候会体现。  借：应付工资  贷：其他应付款 -社保（公积金）  应交税费-应交个人所得税  银行存款

老师，我们公司交了企业所得税，应该怎么做账？ 借方怎么写？这样吗？ 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 所得税需要计提吗？计提的分录怎么写？ 交的个人所得税怎么写分录？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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固定资产按照原值建账 匹配的累计折旧计入累计折旧 应交税金属于企业所得计入-企业所得税 个人所得计入个人所得税
2017-03-22 09:52:16
您好！所得税需要计提 分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳个税分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2020-01-09 10:18:07
你好，如果还要交的，那么就留在上面，如果不用交的其他应收款转入营业外，收入所得税费用冲减，做到利润分配-未分配利润
2021-06-07 15:01:44
借营业外支出 贷交税金-应交个人所得税 借应付职工薪酬 贷库存现金
2020-07-11 14:38:19
你好 你去查询下应付职工薪酬是不是有没有计提的情况；应交税费=应交个人所得税是不是之前发放工资的时候没有贷方做对金额
2019-06-04 13:45:34
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