新开业公司，暂时没有业务，第一个月申报个税为0，第二个月申报个税，按3200元报，第3个月可以按0申报吗？

木木林 追问

2020-01-09 09:41

实际是没有发的，现在还没有请人，申报的个税都是法人的，现在的问题是，上月申报3200  这个月申报0  可以这样子操作的吗？公司现在没有建账，现在是第3个月，第3个月要申报企业所得税，可以0申报吗？

张艳老师 解答

2020-01-09 09:50

可以是可以，主要看您当地税局是否同意零申报了。我这边最少也得填写1元工资薪金，这样才能通过申报。

木木林 追问

2020-01-09 09:54

上月申报了3200的个税，这月企业所得税申报为0  会不会不正常啊？可不可以有业务的时候才建账，到时候把这3200元工资再入账可以吗？

张艳老师 解答

2020-01-09 10:34

1、会显得不正常
2、建议要及时建账，进项账务核算的。

木木林 追问

2020-01-09 10:57

基本户没有流水，如果要建账，发的3200元是发现金，第一笔分录是：借：库存现金3200  待：其他应付款-法人借款3200   第二笔是：借：管理费用-开办费3200  贷：库存现金3200   是这样子做吗？

木木林 追问

2020-01-09 10:58

如果没有发的分录是：借管理费用-开办费3200  贷：应付职工薪酬-工资3200   是这样子吗？

张艳老师 解答

2020-01-09 11:27

基本户没有流水，如果要建账，发的3200元是发现金，第一笔分录是：借：库存现金3200 待：其他应付款-法人借款3200 第二笔是：借：管理费用-开办费3200 贷：库存现金3200 是这样子做吗？----是的

张艳老师 解答

2020-01-09 11:27

如果没有发的分录是：借管理费用-开办费3200 贷：应付职工薪酬-工资3200 是这样子吗？---是的，完全正确，这个是计提分录。