老师，我们公司2016年在新三板挂牌，800万转赠资本要交160万个税，分期五年。按照这个规定：个人取得的非公开发行和转让市场，的中小高新技术企业，以未分配利润资本公积盈余公积转赠的，股本，一次性缴纳个税，确实有困难的， 那些人可以分期五年缴纳个人所得。19年公司亏损严重，新三板摘牌了，这个个税可以不交了吗？

小老虎75 追问

2020-01-09 07:34

股东说没有钱，那这个费用如果公司名义交可以吗？怎么做分录？

董老师 解答

2020-01-09 08:27

可以公司交，但是算股东欠公司的钱。计入其他应收款

小老虎75 追问

2020-01-09 08:37

老师，记入管理费用福利费行不行？汇算清缴调增

小老虎75 追问

2020-01-09 09:02

股东说没有钱，公司同意做管理费用帮他支付，可以吗

董老师 解答

2020-01-09 09:24

建议计入其他应收款一直挂着。如果全部做纳税调增，您可以先挂入费用或者营业外支出，严格来说不行，您可以先这么做

小老虎75 追问

2020-01-09 10:36

公司亏损，不用交企业所得税的。调增是不是更好？

董老师 解答

2020-01-09 10:38

不是好不好的问题，是你帮股东交税实质上相当于分红，很有可能需要二次交税。
所以你可以先调整增加，如果税务局没有意见，就先这么做