1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-08 22:07

您好
1月份
借：管理费用-工资 80000
贷：应付职工薪酬-工资 80000
上交社保 个人所得税
借：其他应收款-个人社保费 10000
借：应交税费-个人所得税 5000
贷：银行存款
2月发放工资
借：应付职工薪酬-工资 80000
贷：其他应收款-个人社保费 10000
贷：应交税费-个人所得税 5000
贷：银行存款 65000

苏杭 追问

2020-01-08 22:29

老师您好，请问1月份发完上年12月工资后，上年所有工资已发放完毕，是否以下科目：应付职工薪酬-工资 、其他应收款-个人社保费、应交税费-个人所得税余额都应该为0？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-08 22:31

一月份这三个科目都有余额啊 您看上面分录就知道 
2月份发放了工资后才余额为0 不是1月份

苏杭 追问

2020-01-08 22:38

老师您好，现在2020年1月8日，正在做2019年12月的账，2019年的工资还剩11月和12月的没有发放，请问待12月所有账目全部处理完后，账上上述三科目余额应该是多少？谢谢（应付职工薪酬-工资 16万、其他应收款-个人社保费2万、应交税费-个人所得税5000元）是吗，

bamboo老师 解答

2020-01-08 22:42

您上面给我说的是1月份的业务 没有体现12月的啊 您要给说112月份计提了多少工资金额 上交了多少社保跟个人所得税

苏杭 追问

2020-01-08 23:00

每个月都是一样的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-08 23:06

那每个月都会有余额 等次月发放工资后才没有余额

苏杭 追问

2020-01-08 23:15

个税不需要提前计提把？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-09 06:37

个税是包含在工资里面计提的 发放工资的时候扣除

上传图片  
相关问题讨论
您好 1月份 借：管理费用-工资 80000 贷：应付职工薪酬-工资 80000 上交社保 个人所得税 借：其他应收款-个人社保费 10000 借：应交税费-个人所得税 5000 贷：银行存款 2月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 80000 贷：其他应收款-个人社保费 10000 贷：应交税费-个人所得税 5000 贷：银行存款 65000
2020-01-08 22:07:38
你好， 1、计提工资：借：管理费用——工资 10 ——社保3 贷：应付职工薪酬——工资 10 ——社保（公司）3 发放工资 ，借：应付职工薪酬——工资 10 贷：应交税费——应交个税1 其他应付款 ——社保（个人） 银行存款 7 2、借：应交税费——应交个税 1 应付职工薪酬——社保（公司）3 其他应收款——社保（个人）2 贷：银行存款6 3、发放工资 ，借：应付职工薪酬——工资 10 贷：应交税费——应交个税1 其他应收款 ——社保（个人） 银行存款 7
2019-12-13 13:23:52
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-12-13 14:09:00
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资10 一社保(公司负担3 贷:应付职工薪酬-I资10 一社保-公司负担3 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资10 贷:银行存款7 贷应交税费一应交个人所得税1 其他应付款一社保 (个人负担)2 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)3 其他应付款一社保 (个人负担)2 应交税费一应交个人所得税1 贷:银行存款
2019-12-13 13:34:27
你好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-08-24 15:08:32
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...