老师您好，请问1月计提工资8万元，缴纳1月社保（其中个人承担部分1万元），代扣代缴上年12月个税0.5万元，2月发放1月工资6.5万元，1月和2月如何做分录？谢谢

苏杭 追问

2020-01-08 22:29

老师您好，请问1月份发完上年12月工资后，上年所有工资已发放完毕，是否以下科目：应付职工薪酬-工资 、其他应收款-个人社保费、应交税费-个人所得税余额都应该为0？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-08 22:31

一月份这三个科目都有余额啊 您看上面分录就知道 
2月份发放了工资后才余额为0 不是1月份

苏杭 追问

2020-01-08 22:38

老师您好，现在2020年1月8日，正在做2019年12月的账，2019年的工资还剩11月和12月的没有发放，请问待12月所有账目全部处理完后，账上上述三科目余额应该是多少？谢谢（应付职工薪酬-工资 16万、其他应收款-个人社保费2万、应交税费-个人所得税5000元）是吗，

bamboo老师 解答

2020-01-08 22:42

您上面给我说的是1月份的业务 没有体现12月的啊 您要给说112月份计提了多少工资金额 上交了多少社保跟个人所得税

苏杭 追问

2020-01-08 23:00

每个月都是一样的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-08 23:06

那每个月都会有余额 等次月发放工资后才没有余额

苏杭 追问

2020-01-08 23:15

个税不需要提前计提把？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-09 06:37

个税是包含在工资里面计提的 发放工资的时候扣除