老师：我司是小规模公司，赠送给客户的产品，视同销售的税金是按不含税*税率，还是按含税*税率？

西瓜籽 追问

2020-01-08 20:47

但是小规模的进项税率不是计入成本吗？意思视同销售也要把含税的转化成不含税再*税率？

吴少琴老师 解答

2020-01-08 20:48

比如你买进来是100，你平时卖120，你就需要按照你的售价120算销项 120/1.03*0.03

西瓜籽 追问

2020-01-08 20:55

那如果赠送客户的，买进来是100（含税），出去也是100，即税金=100/1.03*0.03，是这样吗？

吴少琴老师 解答

2020-01-08 20:58

你平时卖就是卖100吗？那可以是100/1.03*0.03

西瓜籽 追问

2020-01-08 21:01

不是公司产品，是买进来的礼品送给客户的(例送一台早餐机)，那视同销售就是按不含税的成本金额来算，是这样吧？

吴少琴老师 解答

2020-01-08 21:04

你售价和进价一下就是直接除以1.03*0.03算

西瓜籽 追问

2020-01-08 21:10

好的，明白了，谢谢老师！

吴少琴老师 解答

2020-01-08 21:14

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