老师您好，学校类报表业务活动表所得税费用在报表哪里填列，谢谢老师

芬 追问

2020-01-08 22:37

老师，所得税计提以后会在业务活动表里包含，但盈余就会减少，也就是计提所得税时的盈余就变了，这个可以吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 22:40

您好，这个可以的，因为计提后就是盈余减少了。

芬 追问

2020-01-08 22:40

比如本月盈余100，所得税计提100*5%=5，盈余就变成100-5=95了。所得税表里的盈余余额是100，这样就看上去不一致

芬 追问

2020-01-08 22:42

老师所得税申报表里的盈余就和业务活动表的余额不一样，这个可以吗

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 22:44

您好，不会不一致的，还需要把计提的所得税，结转到盈余里的。所得税申报表里的盈余，和业务活动表的余额不一样，这个不可以的。

芬 追问

2020-01-08 22:53

比如盈余是100，所得税计提就是以100为基数计提，所得税申报表里利润总额就是100，所得税额是5.这个所得税结转到盈余里，盈余就会再减少5盈余最后会变成95，和所得税申报表里的利润总额100就差5

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 22:55

您好，这样的话，利润总额下边还有一行是所得税，填写上去5，净利润就是95，两个表就一致了。

芬 追问

2020-01-08 22:56

业务活动表下边应该也有所得税，那我就明白了，谢谢老师

芬 追问

2020-01-08 22:58

芬 追问

2020-01-08 22:59

老师，意思是这个吧三、和四、之间应该有所得税是吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 23:02

您好，不是三和四之间应该有所得税，是可以把所得税填写到第28行里的。

芬 追问

2020-01-08 23:05

老师，所得税是按照45行计提的，然后把所得税填到28行，45行余额就是45行-28行，所得税申报表的利润总额是填哪个数

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 23:10

您好，所得税申报表的利润总额，是填45行+所得税金额。