老师，想问下，收到购买空调遥控器的普票，贴费用报销单后面，借方入什么科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-08 19:51

我们是做空调买卖生意的，是做库存商品还是入费用啊

bamboo老师 解答

2020-01-08 19:52

那可以计入库存商品科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-08 19:53

好的，老师，是入库存商品还是主营业务成本合适呀

bamboo老师 解答

2020-01-08 19:54

先计入库存商品 领用的时候计入主营业务成本

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-08 20:01

老师，想问下，报完12月的增值税发现有两张12月的管理费和电费发票没有勾选认证抵扣怎么办 ？没有勾选抵扣是不是不能入12月的账了？还是说可以先入12月的账，做借费用   借应交税费-待认证进项税额？

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:06

可以先入12月的账，做借费用 借应交税费-待认证进项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-08 20:10

那我不需要把申报好的增值税申报表作废吧？
直接先入账，然后到1月再抵扣是完全没有问题的对吧

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:12

不需要把申报好的增值税申报表作废
直接先入账，然后到1月再认证抵扣没有问题 是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-08 20:17

老师，还想问下，12月开了红字发票然后又开了蓝字发票，这些是不是都要入账的？

bamboo老师 解答

2020-01-08 20:18

12月开了红字发票然后又开了蓝字发票，这些是都要入账的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-09 11:19

老师，我们是购买方，收到对方开的返利红字发票怎么入账啊

bamboo老师 解答

2020-01-09 11:20

您收到对方蓝字发票的时候分录怎么写的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-09 11:22

借库存商品 借进项  贷预付

bamboo老师 解答

2020-01-09 11:24

借：库存商品 借红字
贷：应付账款 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-09 11:26

借库存商品红字   贷预付账款  红字    贷：转出吗？

bamboo老师 解答

2020-01-09 11:29

是的 就这样写分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-09 11:35

老师，想问下，红字发票是不是直接做借应收红字，贷收入红字，贷销项税红字就行了？

bamboo老师 解答

2020-01-09 11:36

红冲不做相反的 做蓝字相同的红字 方向不要变

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-01-09 11:57

老师，想问下，12月最后一个月的分录是不是只要做结转本年利润这个分录就可以了？是不是除了平时的那些分录之外，再做多一个结转本年利润的分录就可以了？

bamboo老师 解答

2020-01-09 12:10

有净利润还要计提法定盈余公积