各位老师，小规模，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何从营业税金及附加调出来，当时这笔钱已经转到本年利润里了。都是2019年的，我现在做的账也是2019年的，不存在跨年 各位老师看看怎么调整，求分录谢谢各位老师

会计学堂0123 追问

2020-01-08 19:36

计提:营业税金及附加，贷应交税金-增值税
交的时候
借:应交税金   贷:银行存款
结转时
借:本年利润   贷:营业税金及附加

郭老师 解答

2020-01-08 19:40

借税金及附加负数贷应交税费负数
借本年利润负数贷税金及附加负数

会计学堂0123 追问

2020-01-08 19:45

老师您的意思是说，
借方:营业税金及附加负数，
贷方:应交税金负数
借:本年利润负数
贷:营业税金及附加负数是吗？
那应交税金借方和本年利润贷方怎么办，那两个可以不平吧，是增值税，所得税，残保金都是一样调整吗？

会计学堂0123 追问

2020-01-08 19:45

因为我的所得税和残保金都走的营业税金及附加里面了

郭老师 解答

2020-01-08 19:49

应交税金借方和本年利润贷方怎么办，
本年利润有余额不很正常吗
年末结转
借应交税费贷银存

郭老师 解答

2020-01-08 19:49

最后一个你已经做了

郭老师 解答

2020-01-08 19:50

因为我的所得税和残保金都走的营业税金及附加里面了
分别做到所得税费用和管理费用

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:03

老师您看看都是这样写吗？增值税调过来已后是不是本年利润就增加了是吗？

郭老师 解答

2020-01-08 20:14

分录对的
增值税不影响损益
你之前做的都影响了
现在只是调整

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:16

都这样就行了是吗？

郭老师 解答

2020-01-08 20:17

你好，是的，

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:21

借：税金及附加 借方红字
借：管理费用-残保金 借方蓝字
借：所得税费用 借方蓝字
借：本年利润
贷：管理费用-残保金
所得税费用
借：税金及附加
贷：本年利润
老师有人教我让这么写可以吗？

郭老师 解答

2020-01-08 20:30

所得税费用那个是什么分录

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:41

当时也是走的 
借方 营业税金及附加
贷方应交税金所得税
结转的时候
借方本年利润
贷方营业税金及附加

郭老师 解答

2020-01-08 20:44

上面的分录是可以的，

会计学堂0123 追问

2020-01-08 20:58

借：税金及附加 借方红字
借：管理费用-残保金 借方蓝字
借：所得税费用 借方蓝字
借：本年利润
贷：管理费用-残保金
所得税费用
借：税金及附加
贷：本年利润
老师为什么所得税也在残保金那里面呢

郭老师 解答

2020-01-08 21:02

借：税金及附加 借方红字
借：管理费用-残保金 借方蓝字
借：所得税费用 借方蓝字
借：本年利润
贷：管理费用-残保金
 贷所得税费用
这么看

会计学堂0123 追问

2020-01-08 21:13

看不懂老师，您能把所得税和残保金拆分写一下分录吗？非常感谢您

郭老师 解答

2020-01-08 21:17

借税金及附加贷管理费用-残保，所得税费用
这个理解吧

会计学堂0123 追问

2020-01-08 21:25

老师我可以直接这么写吗？因为这笔费用之前已经转入本年利润了，就不能再转了吧！我等于这么写是把残保金直接转到了管理费用里面了

郭老师 解答

2020-01-08 21:27

完全看不懂你写的这个