所得税按本季度利润50000*5%=2500计提，但是下个月交的是按（50000-2500）*5%=2375元，这中间的差怎么办，怎么做会计分录

优秀的狗 追问

2020-01-08 17:51

企业所得税不是可以按月或按季度计提吗，我们所得税按季度计提，比如2019.12月计提，并结转利润，在2020.1月申报

优秀的狗 追问

2020-01-08 17:52

那这个所得税费不是以利润来计提吗

优秀的狗 追问

2020-01-08 17:54

就是本季度利润50000元，企业所得税费计提多少

宋生老师 解答

2020-01-08 21:03

你好！是的计提的方法是这样。税率看你是不是小微企业，小微企业10%和5%都有

优秀的狗 追问

2020-01-08 21:19

税率我知道，我问的是在税率5%，利润50000的情况下，本季度计提多少税费，下个月交多少税费？以及会计分录

宋生老师 解答

2020-01-09 11:05

您好！借所得税费用50000*5%=2500 贷应交税费-应交企业所得税2500