送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-08 17:14

您好
应纳税所得额超过了小微标准了 所得税 620*0.25=155万元
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

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相关问题讨论
你好,可以直接按照5%计提的
2019-04-18 09:01:01
你好,按照利润的10%计提所得税就好。
2018-07-10 18:05:11
您好,所得税直接按利润总额的5%计提。
2020-04-22 22:36:28
这个是按利润总额*5%-预交的税款,进行计提企业所得税的金额
2020-05-20 10:40:09
不是,递延所得税资产的计提以实际发生的税费为准。税收会计的关键是根据有关法律法规,遵循税收实物账户原则,建立各种所得税的计提科目进行记账。
2023-03-24 19:33:10
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