老师 ：A201030减免所得税优惠明细表中第一行是填“本年累计金额”还是“本季度申报金额”？我第3季度是有减免1000.00，第4季度没有利润，所以没有减免，那应该是填写0还是1000？ 有人说是根据企业所得税申报主报，自动带出，可是我这边自动出来是的0

冬 天 追问

2020-01-08 16:53

可是，不是说“本年累计”吗？为什么，不把第三季度的1000减免加上呢？

月月老师 解答

2020-01-08 16:58

你好，三季度是截止到前三季度的累计数，说明你四季度要么收入特别大，年利润总额超过300万，不符合小微企业了，要么四季度亏损，利润总额是亏损的，不需要缴纳所得税，也不需要减免了。

冬 天 追问

2020-01-08 17:01

那就是说：因为第四季度我没有利润，不需要交企业所得税，所以没有减免，所以这张表减免这一行，自动带出的就是“0”，而不是原先第三季度已经减免的1000+0=1000，是吗？
谢谢老师！

月月老师 解答

2020-01-08 17:14

你好，你的理解是正确的。