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月月老师

职称： 中级会计师

2020-01-08 13:53

你好，是需要有纳税调增的，比如招待费发生额100元，本年不含税收入2000元，按照100*60%=60和2000*0.005=100，取小值，60可以税前扣除，超过的部分40元，也是需要交纳所得税的。

- 晴。 追问

2020-01-08 14:01

超过的40元是全额缴纳吗

月月老师 解答

2020-01-08 14:02

你好，是的，需要全额缴纳，按照计提的税率。

- 晴。 追问

2020-01-08 14:05

好的，懂了非常感谢

月月老师 解答

2020-01-08 14:07

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

- 晴。 追问

2020-01-08 14:08

好的

月月老师 解答

2020-01-08 14:22

你好，谢谢啦，感谢你的支持。

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你好，是需要有纳税调增的，比如招待费发生额100元，本年不含税收入2000元，按照100*60%=60和2000*0.005=100，取小值，60可以税前扣除，超过的部分40元，也是需要交纳所得税的。
2020-01-08 13:53:39
业务招待费不交税，只是到所得税汇算清缴时，会有税前扣除限额，超过的部分，会纳税调增，增加应纳税所得额，这样就会到缴纳企业所得税的。
2019-10-17 10:14:42
你好，就填写实际发生多少，然后税务允许扣除的标准是多少？然后他差异就自动调整了。
2023-10-26 10:58:46
好，你们能取得餐饮的发票吗？或者是超市那边消费的？
2022-02-11 10:04:45
你好，这个没有问题的，学员
2022-01-18 23:25:41
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