老师 开出的发票是即征即退的 填纳税申报表时应该怎么填 是填在附表一的第6行吗？我们可以享受即征即退 但为什么第6行不可以填数字呢

小音调 追问

2020-01-08 13:23

老师 我们做过备案 我想问的是 即征即退开票额在附表一是怎么填 填在哪一列

崔老师 解答

2020-01-08 13:49

需要先把销售额、税额按照开具发票类型，填写在1、2、3列的1、2、3行次。
然后把即征即退部分在附表一的第9列6、7行，第10列6、7行填写即可。

小音调 追问

2020-01-08 13:54

哦哦 明白了老师 那之前月份有留底税在一般项目下 是不可以用于即征即退的抵扣对吗 只能把这个月的进项税填在即征即退本月数下？也就是主表的第12行第3列？

崔老师 解答

2020-01-08 13:57

1.那之前月份有留底税在一般项目下 是不可以用于即征即退的抵扣对吗？
不可以。
2.只能把这个月的进项税填在即征即退本月数下？也就是主表的第12行第3列？
对的。

小音调 追问

2020-01-08 13:58

因为留底税比较多 是否可以不申请即征即退 直接按一般项目填 把留底税先抵扣

崔老师 解答

2020-01-08 14:07

即征即退是优惠政策，可以这样处理的。