盖了收费专用章的收据能入账吗？金额最大是多少？

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 11:54

就是这种收据，房租的

江老师 解答

2020-01-08 11:57

这个可以入账处理，但由于是不合规的收据，因此不能在企业所得税税前列支成本或费用。
对于你们而言，是收到的收据。是这样的处理

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 12:01

这个意思就是可以用作账但是不符合税法的规定就是不能报税对吧。老师你的意思就是他是可以入账但是如果汇算清缴的话是要把这一笔，收据的钱调出来的。

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 12:01

是这个意思吧

江老师 解答

2020-01-08 13:55

上述说法完全正确，是可以入账，但不能在企业所得税税前列支成本或费用，不能减企业的利润

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 14:03

好的好的，谢谢老师啦

江老师 解答

2020-01-08 14:34

有不明白的问题再咨询

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 14:41

那我这个未达起征的增值税，12月底没有转出。已经报了财报和所得税。这个有影响吗？

江老师 解答

2020-01-08 16:20

未达到起征点的增值税，做营业外收入
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费
这样平账

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 16:26

就是我昨天已经报了财报和所得税，企业是亏损的。但是没注意结转免缴的增值税。财报报送之后就不能更改了。这个有影响吗？

江老师 解答

2020-01-08 16:27

这个不改了，下月做账务处理

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 17:03

我现在反结账把这笔分录补上，之前报的申报表和财务报表可以不改吗？

江老师 解答

2020-01-08 17:03

这个关键是你的财务报表已经申报了，就不好改了。

汪叽已上羡 追问

2020-01-08 17:04

好的好的，那就还是这个月补计提。谢谢老师啦

江老师 解答

2020-01-08 17:05

是的，下月处理更好。