建筑劳务公司，付人工费都是通过应付职工薪酬付出，月末计提劳务成本，按照行业利润结转主营业务成本，现在要调减以前年度的成本，补交企业所得税，这个分录要怎么做的呢，求教一下

凤儿飞 追问

2020-01-08 11:48

你上面回复的是针对调减成本这一步对吗，补交企业所得税这一步是不是也要另外做借以前年度调整损益 贷应交企业所得税  借利润分配-未分配利润  贷以前年度调整损益

maize老师 解答

2020-01-08 11:55

是的，借以前年度调整损益 贷应交企业所得税 借利润分配-未分配利润 贷以前年度调整损益  是的，

凤儿飞 追问

2020-01-08 11:56

好的，非常感谢老师的解答

maize老师 解答

2020-01-08 12:21

好，我这边先结束了，先回复别的学员了