上期增值税留抵税额怎么转出 下期抵扣时账务怎么处理

蛐蛐 追问

2020-01-08 11:20

那我上个月有留抵税额  我转出时账务处理就第三个呗   结转进项税额转出？

答疑苏老师 解答

2020-01-08 11:26

你好 是的  是这样的。

蛐蛐 追问

2020-01-08 11:29

转出时做那个账务处理  等到下月就可以直接做缴纳的分录了  还是在需要做个结转

答疑苏老师 解答

2020-01-08 11:33

你好 看下月还是进项多的话，还在这个转出未交增值税反应，如果需要交税的话，再结转到未交增值税科目。

蛐蛐 追问

2020-01-08 11:41

上月:
进项税转出:借:应交税费-应交增值         税-进项税额转出
                        贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
交税结转:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
                  贷:应交税费-未交增值税
本月缴纳时:借:应交税费-未交增值税
                         贷:银行存款

蛐蛐 追问

2020-01-08 11:42

是这样的吗  还是没有第二个分录 如果我下月要交税的话

答疑苏老师 解答

2020-01-08 11:43

你好  需要交税的话 是有第二个分录的。

蛐蛐 追问

2020-01-08 11:47

那我刚刚写的那个分录是正确的呗

答疑苏老师 解答

2020-01-08 11:54

你好 是的  分录是正确的。