老师，我们这个月进项是20000，进项税转出是1000，实力抵扣19000，我们可以享受10%加计抵减。那是按20000算还是按19000算

未来不是梦2 追问

2020-01-08 11:08

那申报错了。下个月怎么改？

庄老师 解答

2020-01-08 12:06

案例：
2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。
计算：
4月份增值税的加计抵减额=？

应纳增值税额=？

实际缴纳增值税=？

加计抵减额如何进行会计处理？



4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元

应纳增值税=31-10=21万元

实际缴纳增值税=21-1=20万元

分录：

一、计提增值税的账务处理：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元

贷：应交税费-未交增值税 21万元

二、计提增值税的账务处理：

缴纳增值税的分录：

借：应交税费-未交增值税 21万元

贷：银行存款         20万元

       其他收益                 1万元
你好，你们的分录是什么，要冲减掉多加计的，

未来不是梦2 追问

2020-01-08 12:11

借，应交税费未交增值税，贷，银行存款，营业外收入

庄老师 解答

2020-01-08 12:14

你好，借，应交税费－－未交增值税，贷，银行存款，其他收益，用负数，借应交税费－－未交增值税，贷，其他收益