利润表做的是亏损，银行卡里有钱于是股东还分配了利润，该怎么处理？

小臣子 追问

2020-01-08 10:19

您问我的这个跟我问的有关联吗？没事了，我自己想吧。

江老师 解答

2020-01-08 10:19

这个肯定存在关联，如果是公账户的银行卡，需要交税处理。如果不是，就不用账务处理

小臣子 追问

2020-01-08 10:20

不是，可是我之前做了利润分配的分录，其实是我做错了，那怎么办呢

江老师 解答

2020-01-08 10:20

直接冲销原来的凭证。

小臣子 追问

2020-01-08 10:21

可以用红字冲销吗，做其他应收款，然后其他应收款转为应付利润吗

江老师 解答

2020-01-08 10:22

你以前的分录是什么呢，不涉及到库存现金或银行存款的转账凭证，直接冲销处理，再更正

小臣子 追问

2020-01-08 10:23

涉及到银行存款，
以前是借：利润分配
              贷：应付利润
借：应付利润
 贷：银行存款

小臣子 追问

2020-01-08 10:24

涉及银行存款，我现在可以怎么更正？

江老师 解答

2020-01-08 10:27

这个是无法冲的，因为利润分配需要交20%的个人所得税，如果是外账，不能冲。
必须把钱还回来才能冲，要不就是交20%的个人所得税。因为你这种情况，财务报表是亏损的利润，但分了红，说明是虚假的利润亏损，需要交个税

小臣子 追问

2020-01-08 10:28

不是外账

江老师 解答

2020-01-08 10:31

内账，可以冲，冲了之后做一笔分录
借：其他应收款——XX股东
贷：银行存款
这样平账

小臣子 追问

2020-01-08 10:32

好的，非常感谢。

江老师 解答

2020-01-08 10:32

有不明白的问题再咨询